Article Annexe T3 à l'article A114-7 (abrogé)
Version en vigueur du 25 mai 2005 au 01 janvier 2016
Abrogé par Arrêté du 30 décembre 2015 - art. 2
ÉTAT T 3 : SIMULATIONS ACTIF-PASSIF
Les mutuelles et les unions établissent trimestriellement, selon le modèle fixe ci-après, un état retraçant l'incidence sur la valeur de réalisation de leurs placements ainsi que sur leurs provisions mathématiques, des hypothèses figurant ci-dessous.
PRODUITS DE TAUX | E(TEC 10) | E(TEC 10) | E(TEC 10) | E(TEC 10) (1) | TEC 10 | E(TEC 10) | E(TEC 10) |
- 300 pb | - 200 pb | - 100 pb | + 200 pb | + 400 pb | |||
Cotés | |||||||
Non cotés | |||||||
Total | |||||||
Instruments à terme liés (2) | |||||||
(1) E (TEC 10) est le nombre entier de centaines de points de base immédiatement inférieur à la valeur actuelle du TEC 10. (2) Les instruments à terme sont évalués à leurs coûts de remplacement déduits de chacune des valeurs de réalisation simulées sur les actifs sous-jacents. |
ACTIONS ET ACTIFS ASSIMILÉS | - 40 % | - 30 % | - 20 % | - 10 % | VALEUR de réalisation |
Cotés | |||||
Non cotés | |||||
Total | |||||
Instruments à terme liés (1) | |||||
(1) Les instruments à terme sont évalués à leurs coûts de remplacement déduits de chacune des valeurs de réalisation simulées sur les actifs sous-jacents. |
ACTIFS IMMOBILIERS | - 40 % | - 30 % | - 20 % | - 10 % | VALEUR de réalisation |
Cotés | |||||
Non cotés | |||||
Total |
ENGAGEMENTS d'assurance vie en euros, engagements viagers d'assurance non vie et PPE | E(TEC 10) | E(TEC 10) | E(TEC 10) | E(TEC 10) | TEC 10 | E(TEC 10) | E(TEC 10) |
- 330 pb | - 230 pb | - 130 pb | - 30 pb | - 30 pb | + 170 pb | +370 pb | |
Provisions pour participation aux excédents (1) | |||||||
Engagements en euros liés à des contrats rachetables (2) | |||||||
Autres engagements en francs | |||||||
Total | |||||||
(1) La provision pour participation aux excédents est évaluée à sa dernière valeur comptable connue. (2) Les provisions mathématiques sont évaluées avec application, au titre des charges de gestion, d'un abattement de 30 points de base à chacun des taux retenus. |
ENGAGEMENTS EN UNITÉS DE COMPTE | - 40 % | - 30 % | - 20 % | - 10 % | Valeur de réalisation |
Actif représentatif | |||||
Engagements sans risque de placement | |||||
Résultat probable lié aux engagements avec risque de placement |
AUTRES PROVISIONS TECHNIQUES | N | N + 1 | N+ 2 | N+ 3 | N+ 4 | N+5 et ultérieurs |
Provisions pour cotisations non acquises | ||||||
Provision pour risques en cours | ||||||
Provisions pour prestations à payer | ||||||
Provisions pour risques croissants | ||||||
Total |
PREMIÈRES CONTREPARTIES (1) | VALEUR COMPTABLE | VALEUR DE RÉALISATION | ||
Produits de taux | Autres | Produits de taux | Autres | |
1 | ||||
2 | ||||
3 | ||||
4 | ||||
5 | ||||
(1) Pour ces évaluations, une contrepartie est soit une société isolée, soit plusieurs sociétés appartenant au même groupe. |